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银川市人民政府驻上海联络处主任陈永钢同志任期经济责任履行情况审计报告
2016-07-29 09:53

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条规定,受市委组织部委托(银组函〔2016〕5号),我局派出审计组于2016年6月20日起对银川市人民政府驻上海联络处(以下简称上海联络处)主任陈永钢任期经济责任履行情况进行了送达审计。本次审计的重点是陈永钢同志任职以来近三年半(2013年1月31日至2016年5月31日)贯彻执行市政府工作方针政策、决策部署和工作目标完成情况;重大经济决策情况;财政财务收支中执行相关财经法规、财务管理制度情况;内部管理情况以及陈永钢同志任期内遵守廉政纪律等情况。本次审计得到了银川市政府办公厅陈永钢同志的支持和配合,工作进展顺利。上海联络处和陈永钢同志通过书面承诺,表明对所提供的与审计有关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,审计机关的责任是依法独立实施审计并做出审计结论。

一、基本情况:

(一)单位职能及机构设置情况

上海联络处是隶属于银川市人民政府的副处级全额预算事业单位,主要职责是:负责银川市级机关赴上海人员的接待及开展面向上海及临近省市的招商引资、联络、信息交流等工作。依据银川市机构编制委员会文件(银机编办发[2007]83号、银机编办发[2011]138号),核定事业编制5人,其中:主任1名(副处级),副主任1名(正科级),工作人员3名。实际现有人员三名,其中:主任1名,聘用工作人员2名。位执行《事业单位会计制度》,会计核算由银川市会计核算中心代理。

    根据2010年1月银川市委员会“中共银川市委关于陈永钢等同志职务任免的通知”(银党干发[2009]141号)及银川市政府“银川市人民政府关于邱刚石等职务任免的通知”(银政干发[2010]1号)文件,任陈永钢同志为银川市政府副秘书长、驻上海联络处主任至今,负责单位全面工作。

(二)任期内单位财务状况及财政财务收支情况

1.接任及任期单位财务状况

资产负债表  (金额单位:万元)

科目名称

2009年

2016年5月31日

期末余额

期末余额

   资产总计

39.94

115.20

       其中: 固定资产

31.00

32.65

             银行存款

6.14

77.54

             其他应收款

2.80

5.00

   负债和净资产总计

39.94

115.20

       其中: 事业基金

8.94

1.00

             非流动资产基金

31.00

32.65

             财政补助结转

 

81.54

2.近三年单位预算及财政财务收支情况

2012年--2015年单位预算及财政财务收支情况(金额单位:万元)  

年份

上年结转和结余

本年预算

追加数

本年收入

本年支出

结余分配

年末结转和结余

合计

财政拨款

其他收入

2013

31.64

34.00

37.00

72.00

71.00

1.00

59.50

1.00

43.14

2014

43.14

34.00

8.75

42.75

42.75

0.00

24.35

0.00

61.53

2015

61.54

34.00

33.14

67.14

67.14

0.00

47.13

0.00

81.54

2016年1-5月

81.54

34.00

 

34.00

34.00

0.00

9.12

0.00

81.54

合计

 

136.00

78.89

215.89

214.89

1.00

140.10

 

 

(三)任期内固定资产增减变动情况

2010年初陈永钢同志接任时单位资产负债表反映固定资产总值为31万元,截止2016年5月底资产负债表反映固定资产为32.65万元。任职期间单位增加固定资产4.22万元,财政核定报废固定资产2.56万元,净增加1.66万元,增加资产主要是电脑四台、上网本一台及照像机一台。

    (四)“三公经费”管理使用情况

上海办近三年(2013年-2016年5月)“三公经费”决算总计31.67万元,其中公务接待费19.76万元,公车运营费11.91万元。“三公经费”占预算支出总额的22.6%。陈永钢同志任职期间未发生出国出境费用。

2013年---2016年5月“三公经费”管理使用情况  (金额单位:万元)

项目

共计

公务接待费

公车运行费

小计

餐费

礼品费

其他

小计

燃料费

过路过桥费

维修费

其他

2013

12.26

9.57

7.67

1.74

0.16

2.69

1.68

0.35

0.18

0.49

2014

10.76

6.54

6.28

0.00

1.26

4.22

2.28

0.46

0.95

0.53

2015

6.22

2.9

2.9

0.00

0.00

3.32

1.46

0.35

0.95

0.57

2016年1-5月

2.43

0.75

0.75

0.00

0.00

1.68

0.54

0.15

 

0.99

总计

31.67

19.76

17.6

1.74

1.42

11.91

5.96

1.31

2.08

2.58

   (五)存量资金管理情况

截止2015底,报表反映年末结转和结余资金共计81.5万元,其中:基本支出结转和结余2.65万元;项目支出结转和结余78.89万元。经审计,2015年本年结余22.3万元(均为专项结余)超过一年未结转的专项结余56.59万元(其中有1.5万元为2013年市政府奖励的招商引资奖金

(六)以前年度审计情况

   经审核,原主任张  离任时未做审计,陈永钢同志任职以来单位亦未进行过审计。

二、审计发现的主要问题及处理意见

专项资金结余55.09万元超过一年未使用,责令上缴市财政。

经审计,截止2016年5月,银川市财政拨入上海办专项资金结余共计81.5万元,其中一年以上仍未使用的专项资金共计55.09万元。不符合《财政部关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知》(财办〔2011〕19号)“加强对结转结余资金的管理。……非延续项目超过预算确定期限一年以上尚未使用的结转资金以及项目结束、终止形成的结余资金,要商有关部门收回总预算或调整安排用于其他亟需安排的项目。”的规定。

根据财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预[2013]372号):“(五)进一步强化财政结余结转资金管理。加大对财政结余结转资金的统筹使用力度,对地方本级财政预算安排形成的结转项目,结转年度超过一年的,一律收回同级财政总预算统筹安排。对上级专项转移支付安排形成的结转项目,其资金管理办法有具体规定的,按规定执行;未作具体规定且连续结转两年及以上的,一律收回资金使用由本级财政总预算统筹安排。”的要求,责令上海联络处将累计结余资金共计55.09万元上缴财政,由银川市财政统筹安排使用。

对于专项资金长期滞留的问题,陈永钢同志作为主管单位全面工作的领导,应负主管责任。

三、审计评价

本次审计,由于受时间和空间的限制,我们采用送达审计的方式,仅对单位提供的会计资料及相关业务资料进行了审计,对单位资产情况未做实地盘点核实。审计结果表明,陈永钢同志任职期间,能够围绕市委、市政府中心工作,立足长三角地区,为银川市开展招商引资、对外联络,扩大宣传等方面做出了应有的贡献,近年来经市委、市政府对其工作业绩进行考核结果均为合格。在内部管理中,陈永钢同志任职期间,制定和完善了《财务审批制度》《公务接待工作制度》等15项内部管理制度;部门财务管理能够按照财政年初预算执行,财务核算符合《事业单位会计制度》的规定,会计核算资料基本真实地反映单位预算执行情况,财政、财务收支活动基本遵守国家财经法律、法规的规定。经对单位提供的相关资料进行审核,在本次审计范围内未发现陈永钢同志任职期间有个人违反廉政规定等方面的问题。但单位在财务管理方面还存在专项资金滞留较多,未发挥资金使用效益的问题。

四、审计建议

针对审计中发现单位结转结余资金过大,致使资金沉淀,未发挥资金使用效益的问题,建议上海联络处进一步加大招商引资、对外宣传等业务工作力度,适应新形势,积极创新,在财政专项资金的使用上,合理使用财政资金。在今后的工作中对无法使用的专项资金,及时上报上级主管部门重新予以安排,或直接上缴财政,以充分发挥财政资金使用效益。

对本次审计发现的问题,请上海联络处自收到报告之日起30日内,将整改情况书面报告银川市审计局。

陈永钢同志对本报告有异议的,可以自收到审计报告之日起30日内向银川市审计局申诉,银川市审计局作出复查决定;对复查决定仍有异议的,可以自收到复查决定之日起30日内向自治区审计厅申请复核。自治区审计厅的复核决定为最终决定。

本报告及有关整改情况随后将以适当方式公告。

 

 

 

                     银川市审计局

                                  2016年6月27日